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——2016年9月28日在天津市第十六届

人民代表大会常务委员会第二十九次会议上

太阳城娱乐局长  姚来英

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告今年以来全市预算执行情况，请予审议。

一、全市预算执行情况

今年以来，各区、各部门认真贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入学习习近平总书记系列重要讲话精神，全面落实市委十届七次、八次、九次全会决策部署和市十六届人大四次会议确定的预算任务，牢固树立新发展理念，主动适应经济发展新常态，着力推进供给侧结构性改革，增后劲、补短板、促均衡、上水平，经济运行总体平稳，预算执行情况较好。

（一）一般公共预算。

1至8月份，一般公共收入1901亿元，完成预算64.8%，考虑全面推开营改增试点因素，按可比口径比上年同期增长11%。主要项目情况是：增值税255亿元，增长30.4%，营业税253亿元，下降10.8%，主要是自5月1日起营业税全面改征增值税；企业所得税212亿元，增长11.3%，个人所得税69亿元，增长18%；契税、土地增值税等零散税收362亿元，增长14.6%；非税收入750亿元，增长11.3%。

一般公共支出2332亿元，完成预算67.8%，增长23.9%。主要项目情况是：教育313亿元，增长15.1%；科学技术68亿元，增长18.1%；文化体育与传媒33亿元，增长16.4%；社会保障和就业256亿元，增长22.1%；医疗卫生与计划生育122亿元，增长15.7%；节能环保32亿元，增长13.5%；城乡社区785亿元，增长22.4%；农林水95亿元，增长16.8%；交通运输53亿元，增长12.6%；公共安全119亿元，增长23.1%；一般公共服务119亿元，增长14.5%。

（二）政府性基金预算。

1至8月份，政府性基金收入441亿元，完成预算67.6%，下降0.4%。其中，土地出让收入424亿元，增长0.2%；彩票公益金收入6.3亿元，下降15.3%，主要是国家取消体育彩票网上销售造成减收。

政府性基金支出420亿元，完成预算49.4%，下降6.5%，其中，土地出让支出393亿元，下降1.2%；彩票公益金支出4亿元，下降48%。

（三）社会保险基金预算。

1至8月份，社会保险基金收入817亿元，完成预算74.2%，增长24.7%，其中保险费收入574亿元，增长19.8%；财政补贴238亿元，增长46.3%，主要是今年新增了机关事业单位基本养老保险基金财政补贴；利息收入2亿元，下降35.7%。

社会保险基金支出649亿元，完成预算60%，增长20.7%。其中，城镇企业职工基本养老360亿元，增长2.3%；城乡居民基本养老20亿元，增长9.5%；机关事业单位基本养老89亿元；城镇职工基本医疗132亿元，增长7.3%；城乡居民基本医疗17亿元，增长3%；失业保险16亿元，增长24.5%；工伤保险7亿元，增长4.1%；城镇职工生育保险8亿元，增长1.3%。

（四）国有资本经营预算。

1至8月份，国有资本经营收入6.8亿元，完成预算47.1%，包括利润收入6.5亿元、股利股息0.3亿元。

国有资本经营支出5.2亿元，完成预算36.2%，包括增加国有企业资本金4.9亿元，国有企业改革支出0.3亿元。

（五）地方政府债务限额。

市人民政府向市十六届人大四次会议报告的2015年全市政府债务限额为2591.5亿元，今年财政部核定我市新增政府债务限额364亿元，全年政府债务限额为2955.5亿元。综合考虑财力状况、项目需求和债务风险等因素，今年新增债务限额拟分配市级89亿元，占24.5%，用于地铁5、6号线资本金56亿元，京滨、京唐高铁资本金20亿元，京津冀产业结构调整基金5亿元，干线公路路网建设5亿元，外环线提升改造3亿元；拟分配16个区275亿元，占75.5%，由各区负责偿还。

另外，财政部核定我市2016年政府存量债务置换额度996亿元。综合考虑到期债务规模、贷款融资成本等因素，拟分配市级202亿元，分配16个区794亿元。

二、落实市人大决议情况

今年以来，市人民政府及其财政部门认真落实市十六届人大四次会议有关决议和市人大常委会要求，着力促进创新驱动，深化财税改革，保障民计民生，加强财政监管，各项工作取得了新的进展。

（一）财政收入平稳增长，第三产业贡献突出。

面对错综复杂的经济形势，各级财税部门全面落实减税降费政策，坚持依法征税，推进税收征管改革和纳税服务便利化，前8个月全市一般公共收入增长11%，其中税收收入增长10.8%，均高于年初预算增幅。分级次看，市级收入593亿元，增长10.7%；区级收入1308亿元，增长11.1%。

第三产业税收814亿元，增长20.5%，占全部税收比重达到70.8%，对全市税收增长起到了重要的支撑作用。其中，房地产业税收增长52.6%，占比26.6%，为增收最多的行业。金融业税收增长7.5%，占比13.8%，对全市税收贡献较大。科技研发、信息服务和居民服务税收分别增长26.1%、67.9%和19.2%，占比8.6%，呈现快速成长态势。

（二）财政政策有效落实，民生支出优先保障。

发挥财政政策引导作用，推进供给侧结构性改革，支持钢铁行业去产能、房地产业去库存、国有企业去杠杆，实体经济降成本，民生领域补短板。实施结构性减税，清理各项涉企收费，累计减轻企业和居民负担134亿元。建立天使投资、创业投资、并购基金和种子基金，放宽高新技术企业认定条件，支持科技小巨人升级版，促进众创空间和双创特区发展。提高中小微企业贷款风险补偿比例，推进企业融资租赁更新设备，支持企业上市融资。

一般公共预算安排的民生支出1603亿元，增长18.4%。加快普惠性幼儿园建设，提高义务教育生均经费水平，将民办义务教育纳入“两免一补”范围，启动高校“十三五”综合投资规划。完善基层公共文化服务设施，发放文化惠民卡10万张，推进公共体育设施开放利用，支持全运会筹备工作。落实群众增收措施，企业职工养老金实现十二连增，城乡低保、优抚救济和农村五保补助标准进一步提高。加快轨道交通、城市路网建设，新增节能环保公交车489部。加大安全天津和防汛减灾投入，支持重大危险源监控、公共安全基础设施和应急救援体系建设。

（三）政府预算逐步完善，财税改革不断深化。

贯彻预算法和预算审查监督条例，政府预决算、转移支付、“三公”经费和政府债务信息公开更加细化，部门预决算公开范围扩大到117个。加大政府性基金预算与一般公共预算统筹力度，5项政府性基金转列一般公共预算。提高国有资本收益上缴比例，融资平台公司和一般企业收缴比例分别达到30%、15%。降低社会保险基金缴费费率，养老保险、失业保险、生育保险和工伤保险总体费率下降2.4个百分点，切实减轻企业和个人缴费负担。

全面推开营改增试点，将建筑、房地产、金融和生活服务业纳入“营改增”范围，实现增值税对货物和劳务的全覆盖。深化国地税征管体制改革，推行联合办税、联合稽查、委托代征、互派人员、信息共享。盘活存量资金，收回部门结转两年以上的专项资金，统筹用于重点民生项目。加强财政专项资金管理，公开资金目录、管理办法和申报流程，引入第三方评审，资金分配使用更加规范。推进机关事业单位养老保险制度改革，新老体制实现平稳衔接。

（四）资金监管不断加强，财政风险有效防范。

强化预算约束，严控超预算、无预算安排支出。健全财政支出动态监控机制，803家市级单位纳入监管范围，前8个月强制止付违规拨款265笔。强化“三公”经费管理，全市重点公务支出实行预算单独批复、公务卡强制结算，“三公”经费下降29.1%。开展部门整体支出绩效评价试点，全面推行以目标为导向的绩效预算管理。强化行政事业单位资产管理，推进产权登记，制定配置标准，规范处置行为。

加强政府债务管理，制发《关于深化政府性债务管理改革的实施意见》，规范举债融资机制，实行规模控制、限额管理。组织发行地方政府债券1245亿元，平均利率3.01%，融资成本降低50%。加强债务风险防控，对全市国有企事业单位的资产负债情况进行全面摸底调查，建立“动态监控、预警提示、帮扶指导、风险化解”机制，有效防范债务风险。

同时我们也清醒看到，预算执行和财政工作中还存在一些问题，主要表现在：经济下行和减税政策叠加，财政增收困难加大；收入结构不够合理，税收占比亟待提高；部分地区财政困难，潜在风险不容忽视；资金监管存在薄弱环节，预算绩效管理有待加强。我们一定高度重视这些问题，在今后工作中积极采取切实可行的措施，努力加以解决。

三、下一步财税工作

当前，国内外经济形势依然错综复杂，经济下行压力较大，潜在风险不容忽视，财政增收节支任务繁重。我们一定要认真贯彻市委十届九次全会精神，全面落实市人大及其常委会有关决议，坚持创新驱动，推进民生改善，狠抓改革攻坚，强化风险防控，努力促进全市经济社会持续健康发展。

一是支持创新驱动发展。落实《国家创新驱动发展战略纲要》及我市实施意见，加大科技型企业、万企转型升级、融资租赁设备、示范工业园区奖补力度。综合施策、精准发力，支持楼宇经济和总部经济加快发展，做大做强现代服务业。修订中小微企业贷款风险补偿政策，支持企业挂牌上市融资，缓解企业融资难问题。完善科技资金和人才引进政策，加快培育经济发展新动能。争取国家政策资金支持，推进化解过剩产能，妥善安置分流职工。

二是促进民生持续改善。推进“健康天津”建设，加快医药卫生体制改革，促进医疗卫生资源优化配置，支持健康养老产业发展。支持教育综合改革，推进学前教育普惠发展、义务教育均衡发展、高中教育特色发展、职业教育产教融合、高等教育协同创新。实施文化惠民工程和文化品牌创新工程，推动公共文化资源向基层延伸。落实20项民心工程和群众增收措施，推进新型城镇化和精准扶贫，着力解决城乡低保户和困难村脱贫问题。

三是推进财税改革创新。健全全口径预算管理体系，加强一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算统筹，加大政府和部门预决算公开力度。建立跨年度预算平衡机制，实行中期财政规划管理，编制权责发生制政府综合财务报告。深化营改增和资源税改革，加强国地税征管合作，推进“进一家门办两家事”。制定市与区财政事权和支出责任划分改革的指导意见，推进市级事权下放和财力下沉，支持司法体制改革，完善转移支付制度。

四是加强债务风险防控。政府债务实行规模控制、限额管理，分类纳入全口径预算。完善“借用管还”机制，实行一区一策、一企一策，推进量资定债、滚动开发、持续发展。实施国有企业降成本行动，通过债务置换、发行债券、直接融资等形式，努力降低融资成本，提高资金使用效益。加强国有企事业单位债务动态监控，建立风险预警和联动化债机制，坚决守住不发生系统性、区域性风险底线。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年财政改革发展任务艰巨、责任重大。我们一定要贯彻落实市委十届九次全会决策部署，按照市人大及其常委会有关决议，坚定信心，砥砺奋进，以“两学一做”学习教育为契机，推进财税工作再上新水平，为加快实现“一基地三区”城市定位、确保“十三五”良好开局作出新的贡献！

名词解释

1. 全口径预算：指政府收支全部纳入预算，建立一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算定位清晰、分工明确的政府预算体系。

2. 一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

3. 转移支付：指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金，包括一般转移支付和专项转移支付。

4. 政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

5. 土地出让收入：指政府以土地所有者身份出让国有土地使用权所取得的收入，主要是以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让土地取得的收入，也包括向改变土地使用条件的土地使用者依法收取的收入、划转土地时依法收取的拆迁安置等成本性收入、依法出租土地的租金收入等。

6. 社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

7. 国有资本经营预算：指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

8. 地方政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由财政部代理或地方财政自主发行和偿还的政府债券。

9. 政府购买服务：指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量承担，并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。

10. 营改增试点：自2012年12月起，我市实施营改增试点，陆续将交通运输和部分现代服务业纳入试点范围。自2016年5月起，将建筑业、房地产业、金融业和生活服务业纳入改革范围，实现了增值税对所有货物、劳务、不动产和无形资产的全覆盖。营改增试点打通了增值税抵扣链条，从根本上解决重复征税问题，有利于促进社会化分工、服务业发展和经济结构优化升级。

11. 民生支出：指财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、文体传媒、农林水利、住房保障、社保就业等方面的支出，以及与人民群众生活密切相关的公共基础设施建设等方面支出。

12. 重点公务支出：指因公出国（境）费，公务接待费，公务用车购置及运行维护费，会议费，培训费，差旅费，办公和业务用房购建及修缮支出，以及庆典、论坛、展会等活动支出。

13. “三公”经费：指政府部门人员因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。

14. 政府采购：指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法指定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

15. 中期财政规划：指为实现跨年度预算平衡，根据国家和我市中长期发展规划以及宏观调控的需要，在确定中期财政政策基础上编制的多年度财政规划。通过实行中期财政规划管理，强化其对年度预算的约束，有利于提高预算的统筹能力，增强财政政策的前瞻性和财政的可持续性。

16. 政府综合财务报告制度：指各级财政部门按年度编制以权责发生制为基础的政府财务报告的制度，以全面报告政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续能力。现行的决算报告以收付实现制为基础，主要反映财政和预算单位当年预算收支执行情况；而政府综合财务报告以权责发生制为基础，主要反映一级政府整体的财务状况、债务风险、资产负债规模和结构、提供公共服务的能力等。